建立与其他虚拟货币交易合法地方的反洗钱合作机制，打击地下钱庄

前言

应建立与其他虚拟货币交易合法国家的反洗钱合作机制，通过跨国协查、定期获取虚拟货币交易平台涉中国居民账户数据的方式，延伸监管触角，有效打击虚拟货币型地下钱庄外汇兑换卷。

一、逃避外汇监管

虽然我国已经实行了经常项目可兑换，但对于资本项目下的国际支付和转移尚未完全放开，部分资本项目资金因受到外汇管制而无法进出境；另外，部分因年度结售汇便利化额度用尽，且无法提供资金证明材料的个人，均只能通过地下钱庄进行本外币兑换和资金跨境转移外汇兑换卷。

二、地下钱庄非法服务能力的先天优势

在部分边境口岸地区，经常存在大量的汇兑型地下钱庄外汇兑换卷。如果边境口岸地区民间对外贸易较为繁荣，则会产生大量的外汇服务需求，如边境往来游客的外币现金兑换、个体工商户或商贩与外国游客的商品、服务交易等，都会产生频繁的本外币兑换甚至是跨境汇款业务。

而汇兑型地下钱庄多数以摊位的形式出现在商场、酒店等人员密集地区，且不受任何监管部门和法规的制约，相较于合法的金融机构具有经营成本低、灵活、便利、快捷的优势外汇兑换卷。

三、地下钱庄的种类和运作模式

（一）对敲型地下钱庄

对敲型地下钱庄主要是为资金跨境转移提供渠道，该类型地下钱庄分别在境内和境外设立一个或多个资金池，境内资金池为人民币账户，境外资金池为外币账户外汇兑换卷。

当有资金需要从境内转移境外时，客户会将人民币汇至地下钱庄指定的境内账户中或将现金支付给地下钱庄人员，钱庄即通过其控制的境外账户，将等值外币汇入客户指定的境外账户中，就完成了一次资金出境，资金入境则与此流程相反外汇兑换卷。

此种模式下的资金跨境并不会留下银行国际汇款记录，在银行交易流水中只显示资金的单一方向境内划转，隐蔽性极强外汇兑换卷。

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（二）虚构交易型地下钱庄

虚构交易型地下钱庄获利主要有两个途径：一是为通过构造虚假贸易骗取出口退税和政府奖励的不法分子提供资金流外汇兑换卷。

不法分子从报关行购买出口报关数据或利用同一批货物循环出口外汇兑换卷，制造虚假的货物流，再通过地下钱庄控制的境外空壳公司向境内汇入外汇资金，制造虚假的资金流，以此构造虚假贸易来骗取出口退税和政府奖励，地下钱庄则从中收取购买外汇资金流的手续费；

二是地下钱庄自身从事骗取出口退税和政府奖励外汇兑换卷。地下钱庄在境内成立空壳公司，虚开增值税发票并采取上述模式构造虚假贸易，甚至部分地下钱庄为了降低购买货物流的成本，自己成立报关行和货代公司。在骗税骗补的同时，此类地下钱庄还利用该模式从事跨境洗钱。

（三）分拆归集型地下钱庄

分拆归集型地下钱庄主要用于非法资金的转移和清洗，多见于跨境赌博的赌资转移等违法行为当中外汇兑换卷。利用地下钱庄手中掌握的银行卡、改装POS机等，通过大量个人支付手段实现“蚂蚁搬家”式的分拆资金转移。

以某涉赌地下钱庄为例，该钱庄掌握了大量个人国内银行卡，在境外通过自助终端提取现金的方式，为国内赌客在境外赌博提供赌资转移服务外汇兑换卷。受我国银行卡境外取现额度的限制，此类违法行为在数据中呈现为短时间内，大量不同银行卡相同金额高频提现的特点。

（四）虚拟货币型地下钱庄

因其去中心化、匿名性、跨境性、交易专属性、交易便捷性等特点，虚拟货币不断成为地下钱庄转移资产和洗钱的手段之一外汇兑换卷。在运作过程中，地下钱庄会通过OTC商或其他民间虚拟货币交易将客户资金兑换成虚拟货币，再将虚拟货币在境外的交易平台卖出，兑换成等值外币后汇入客户指定的境外账户中，同时完成了本外币兑换和资金跨境转移。

四、地下钱庄根源治理基本思路

地下钱庄根源治理主要应从两个方面出发：一是源头治理，有效减少涉汇主体对地下钱庄的需求，从源头上压缩地下钱庄市场；二是渠道治理外汇兑换卷。通过完善监管，切断、阻碍地下钱庄的资金流转渠道，使其无法经营或大幅增加经营成本，挤压地下钱庄生存空间。

（一）地下钱庄源头治理思路

1.加大对犯罪行为涉案资金追查力度外汇兑换卷。

加大对涉恐、涉黑、贪腐、赌博、传销等违法犯罪行为的打击力度，形成严厉打击相关违法犯罪行为的社会震慑，在有力维护社会秩序的基础上减少违法犯罪资金流动需求；同时在对涉案资金追缴过程中，积极配合公安部门深入挖掘地下钱庄和洗钱团伙相关线索，进一步提高地下钱庄案件侦破数量，罚没收缴涉案赃款，摧毁地下钱庄安全、隐秘、可靠的固有印象外汇兑换卷。

2.结合国际经济金融形势和居民需求逐步开放外汇市场外汇兑换卷。

在有效防范风险的基础上，稳步推进金融市场双向开放，进一步推进外汇管理改革外汇兑换卷。充分开展外汇市场需求调研，结合居民个人和企业用汇需求变化，在稳步开放资本项目、简化用汇审核、提高个人便利化用汇额度等方面，通过更加开放的外汇管理机制为各类主体用汇提供更高的便利和更多的途径，将地下钱庄交易的资金引入正规的交易渠道。

3.提高金融机构外汇服务能力外汇兑换卷。

基础设施建设方面，在边境口岸或民间贸易较为繁荣的地区，支持金融机构开设小规模本外币兑换网点，加大自助设备投放数量，使合法的本外币兑换渠道更加便捷高效外汇兑换卷。政策管理方面，在特定地区，针对邻国币种或使用量较大的外币，适当放开个人结售汇管理，提高结售汇和存提钞便利化额度，将大量的民间贸易和往来游客的本外币兑换情况纳入统计监管范围。

（二）地下钱庄渠道治理思路

1.强化外汇局与反洗钱部门数据共享，弥补职能限制外汇兑换卷。

受法定职能的限制，外汇局无法对购汇人民币资金的来源和结汇人民币资金的去向实现常态化的监管，而反洗钱部门的监测范围主要局限于境内人民币异常交易外汇兑换卷。

分拆归集型地下钱庄主要是通过“多对一”或“一对多”的模式进行非法资金跨境和洗钱，所以应进一步强化外汇局与反洗钱部门的数据共享，通过建立常态化线索交换和案件协查机制，形成完整的监管链条，让分拆归集型地下钱庄的资金运转完整呈现在两部门的监管视线下外汇兑换卷。

2.构建虚拟货币国际联合监管机制外汇兑换卷。

虚拟货币虽然将区块链中的地址、交易链进行了单向加密，但在虚拟货币交易所中，交易账户为了能将虚拟货币提取到真实货币账户交易使用，用户的银行账户往往不加密，只要掌握了虚拟货币交易所的存储信息，就可以掌握数字货币用户的银行信息、交易地址外汇兑换卷。

结语

国内外对于虚拟货币相关交易的管理方针不尽相同，我国已经明确虚拟货币相关交易属于非法金融活动，但在欧美等国家并未将其列为违法行为，并仍在探讨如何对其进行有效监管外汇兑换卷。